Ce qu’il faut savoir sur la défiscalisation immobilière
Les mécanismes d’impôt immobilier vous permettent d’investir dans le logement et de le louer afin de bénéficier de réductions d’impôt.
Ces avantages permettent d’encourager la construction de nouveaux logements dans la métropole et à l’étranger grâce à des investissements privés.
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Plan de l'article
Définition de l’impôt foncier
L’ impôt foncier est l’investissement destiné à récupérer une partie de cet investissement sous forme de réductions d’impôt.
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Télécharger le guide L’ avantage fiscal accordé par l’État permet de payer moins d’impôt sur le revenu pour une période déterminée, qui varie en fonction du régime choisi.
Ces investissements font partie des favoris des Français.
Ils considèrent l’investissement dans la pierre comme l’un des plus fiables.
Mais surtout, l’intérêt fiscal pour les investisseurs est très attrayant : ils ont un large choix d’investissement à long terme mécanismes.
Quels sont les différents types d’exonération fiscale ?
L’ État encourage les investissements visant à soutenir la construction de nouveaux logements ou la remise en état de logements anciens.
Découvrez les investissements que vous ne trouverez jamais dans la banque
LF CERENICIMO : 1er OPCI location meublée 
Résidence EMERA DRAP : investissement LMNP à Drap (06) 
OPCI SILVER GENERATION éligible au programme LMNP Les diverses lois sur les incitatifs fiscaux ont conçu divers dispositifs.
La loi Pinel
Les contribuables qui souhaitent investir dans des immeubles neufs en France métropolitaine bénéficieront d’une économie d’impôt de 12%, 18% ou 21% du montant investi, s’ils conservent et louent le bien pour 6, 9 ou 12 ans respectivement.
Le bâtiment doit être la résidence principale du locataire.
L’ investisseur s’engage à respecter les plafonds locatifs fixés par zone géographique, et le locataire ne doit pas dépasser une ressource limite.
Le plafond fiscal est fixé à 300 000€.
L’ investisseur sera en mesure d’acheter un actif plus cher, mais la partie supérieure ne sera pas incluse dans le calcul de l’avantage.
La Loi Pinel comporte une composante outre-mer avec des réductions d’impôt accrues : le contribuable pourra déduire 23 %, 29 % ou 32 % de la valeur du bien s’il conserve et loue le bien pendant 6, 9 ou 12 ans.
Depuis 2013, les créneaux fiscaux ont été plafonnés à 10 000€ dans la métropole et à 18 000€ à l’étranger.
L’ investissement Pinel à l’étranger est mieux adapté aux personnes qui souffrent de lourdes taxes.
L’ appareil Denormandie
Dans le cadre du système Pinel, la loi de finances pour 2019 a créé un nouveau volet d’exonération fiscale, connu sous le nom de régime Denormandie, dont l’objet est la rénovation et la réhabilitation de logements anciens dans le centre-ville.
Comme le Pinel, l’investisseur doit respecter certaines conditions (loyer et ressources plafond du locataire, durée de l’engagement, , etc.) mais l’investissement implique l’acquisition d’une ancienne propriété dont les travaux représentent au moins 25 % du montant total de l’investissement.
En retour, il bénéficiera de la même réduction d’impôt que Pinel : 2%, 18% ou 21% du montant investi, s’il conserve et loue la propriété pour 6, 9 ou 12 respectivement. années.
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Télécharger le guide La loi Censi – Bouvard
La Loi Censi-Bouvard accorde des réductions d’impôt lorsque le contribuable a investi dans des logements meublés dans l’une des catégories suivantes :
- résidences touristiques classifiées,
- EHPAD
- les résidences pour étudiants ou les résidences pour personnes âgées.
Si un bail commercial de 9 à 12 ans est signé entre l’investisseur et l’exploitant de la résidence, l’investisseur pourra réduire sa taxe de 11% du prix de revient du bâtiment, sur une base linéaire dans le temps.
Comme pour la loi Pinel, le plafond fiscal est fixé à 300 000€.
La loi Censi-Bouvard peut être combinée avec le dispositif de location en Meublé Non Professionnel (LMNP).
La loi Malraux et la loi sur les monuments historiques
La loi Malraux encourage les investissements dans la préservation et la réhabilitation des centres historiques de la ville : un bâtiment situé dans une zone de protection du patrimoine architectural urbain et paysagé (ZPPAUP) permet à son propriétaire de réduire les impôts de 30% ou 22% selon leur situation géographique, de la quantité de travaux requis pour réparation du bien. Le contribuable ne dispose de cet avantage que pendant les années de paiement du travail.
La Loi sur les monuments historiques permet au propriétaire de déduire de son revenu total toutes les dépenses et dépenses relatives aux biens inscrits à l’inventaire des monuments historiques.
Ces deux lois sur l’impôt foncier ne sont pas incluses dans le calcul du plafond des créneaux fiscaux. L’avantage peut être combiné avec d’autres réductions.
La loi Cosse
La loi Cosse permet aux propriétaires qui louent leur bien à un loyer modéré en vertu d’un accord conclu avec l’Anah entre le 1er janvier 2017 et le 31 décembre 2019 de bénéficier d’une déduction forfaitaire de leur revenu foncier proportionnellement inversé :
- plus le loyer est bas,
- plus la déduction est importante.
Le taux varie entre 15 et 70 % en fonction de la zone géographique et de la nature du contrat de location :
- secteur intermédiaire,
- social
- ou très social.
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Télécharger le guide Le taux peut atteindre 85% si la propriété est louée à une organisation pour l’hébergement des personnes défavorisées.
Pour en bénéficier, le propriétaire devra louer la propriété non meublée pour le logement principal, bien situé dans des zones spécifiques.
Le loyer est plafonné et les locataires ne pourront pas dépasser un seuil de ressources fixé par zone géographique.
Si vous souhaitez être accompagné dans de tels investissements, nos conseillers sont à votre disposition et répondront à toutes vos questions.
L’ œil patrimonial de CGP ONE
Les lois fiscales qui encouragent l’investissement immobilier locatif existent depuis longtemps, elles se suivent, se complètent, se remplacent les uns les autres, s’empiètent les uns sur les autres,…
Dans ce labyrinthe, l’opinion publique ne connaît souvent que la loi phare du moment (la loi Pinel à ce jour), mais est-ce celle qui s’adapte à votre projet ?
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